Reembolso de despesas de trabalho pela empresa

Na verdade, todo rendimento deveria ser declarado. E reembolso é um rendimento de PF. Muita gente não declara reembolso de empresa porque é geralmente pequeno em comparação com o salário e dificilmente gera problema de malha fina. Mas, no seu caso, como é relevante, vale sim declarar. Pode parecer que a empresa está pagando mais do que você informa. Você deve lançar o valor total em Rendimentos Isentos.

Sendo devidamente comprovado que os gastos são da empresa, os valores não são declarados como rendimento. Dependendo das circunstâncias de cada caso, em particular, a fiscalização poderá vir a exigir a comprovação de que a viagem foi realmente a serviço da pessoa jurídica. Por isso, um procedimento muito útil que se recomenda é o uso, de forma consistente, de Relatório de Despesas de Viagem, no qual constem informações necessárias para a identificação da viagem (nome e cargo da pessoa, destino e finalidade da viagem, meio de transporte, relação discriminada dos gastos realizados, data e assinatura do funcionário ou dirigente que realizou a viagem e, se for o caso, aprovação do superior hierárquico). Ao relatório de viagem devem ser anexados os comprovantes das despesas realizadas, exceto quanto aos gastos de alimentação dispensados de comprovação e àqueles que, pela sua natureza, não comportam qualquer tipo de comprovante (gorjetas, táxi, etc.). A adoção dessa prática pode contribuir para convencer a fiscalização quanto à aceitação da dedução de gastos para a empresa e o não tratamento como rendimento ao beneficiário.